DNA Tip 7: Schaf vóór juli 2012 zuinige lease-auto aan!

Deze geeft DNA een tip die wat meer in gaat op de actualiteiten. Zoals u misschien al bekend is zal de bijtelling er in 2012 anders uit gaan zien. In de Autobrief heeft de staatssecretaris van Financiën al bekend gemaakt dat de CO2-waardes van de bijtelling worden aangescherpt per 1 juli 2012.

Op dit moment rijden ruim 150.000 mensen rond in een auto met een lage bijtelling. Deze groep mensen heeft de afgelopen tijd in onzekerheid geleefd met betrekking tot de vraag of ze al dan niet gebruik mogen blijven maken van de lage bijtelling (14 of 20%). De staatssecretaris van Financiën heeft nu deze onzekerheid weggenomen! Volgens de staatssecretaris zijn er twee situaties:Situatie 1: U heeft vóór 1 juli 2012 een zuinige auto aangeschaft

Heeft u vóór 1 juli 2012 een zuinige lease-auto aangeschaft? U houdt in dat geval de lage bijtelling zolang de auto maar niet van eigenaar verandert. In andere woorden: zolang de leasemaatschappij uw lease-auto niet verkoopt, houdt u de lage bijtelling ongeacht de looptijd!Situatie 2: U bent ná 1 juli 2012 in een zuinige auto gaan rijden?

In dat geval kunt u profiteren van de lage bijtelling gedurende vijf jaar! Na verloop van vijf jaar gaat u het reguliere bedrag betalen afhankelijk van de normen van die tijd.Let op!
Bent u van plan een zuinige auto van de zaak aan te schaffen? Wij adviseren u dit te doen vóór 1 juli 2012. In dat geval kunt u namelijk langer dan vijf jaar gebruik maken van de lage bijtelling (mits de auto niet van eigenaar verandert). Let wel op dat het krijgen van een auto op kenteken enige tijd kan duren. Zorg er dus voor dat u uw lease-auto vóór 1 juli 2012 op kenteken krijgt! Bron: www.fiscaalkenniscentrum.nl

DNA Tip 6: BTW bij etentjes en overnachtingen

Iedere ondernemer heeft wel eens een etentje of moet zakelijk overnachten. Over de BTW wordt vaak gedacht dat dit aftrekbaar is, maar dit is in de meeste gevallen niet zo. Daarom verschaffen wij u in deze tip van de week hier duidelijkheid over.

Zakelijke kosten gemaakt in de horeca? Hoewel veel ondernemers denken van wel, de BTW  hierover kunt u meestal niet aftrekken. Alleen over zakelijke overnachtingskosten en  eten en drinken dat u meeneemt bij een horecagelegenheid kunt u de BTW aftrekken. Helaas, de BTW over etentjes die u heeft met relaties is dus niet aftrekbaar.

Wanneer BTW niet aftrekbaar?
U kunt geen BTW aftrekken over:

• uitgaven voor eten en drinken dat u gebruikt in een horecagelegenheid
• uitgaven voor cateringdiensten als deze verzorgd worden in een ruimte die speciaal daarvoor is ingericht (bijvoorbeeld een partytent of een afgehuurde ruimte)

Wanneer BTW wel aftrekbaar?
U kunt wel BTW aftrekken over:

• eten en drinken dat u meeneemt
• overnachtingskosten

Hierbij geldt dat het zakelijke uitgaven moeten zijn, die u gebruikt om omzet te maken die belast is met BTW.

(Bron: Belastingdienst.nl)

DNA Tip 5: Wanneer heeft u VAR verklaringen nodig?

De DNA tip van deze week gaat over VAR (Verklaring arbeidsrelatie) verklaringen. Deze verklaringen zijn voor sommige ondernemers erg belangrijk. De VAR verklaring is een verklaring van de Belastingdienst dat duidelijkheid verschaft over de fiscale status van de inkomsten die voortvloeien uit een arbeidsrelatie.

Het komt vaak voor dat ondernemers freelancers of zelfstandigen zonder personeel voor hun hebben werken. In die gevallen kan het wel eens verwarrend zijn of de ondernemer nou loonheffingen moet inhouden over hun inkomsten of niet. Met een VAR verklaring neemt u die verwarring weg. Er zijn 4 typen VAR verklaringen:

• VAR-WUO: winst uit onderneming
  Met deze VAR hoeft de opdrachtgever geen loonheffingen (loonbelasting en premies werknemersverzekeringen) in te houden op de beloning van de opdrachtnemer.

• VAR-ROW: resultaat uit overige werkzaamheden
  Deze verklaring geeft een aanwijzing dat de werkzaamheden zeer waarschijnlijk in dienstbetrekking worden verricht. Ook bij deze VAR moet er worden beoordeelt door de opdrachtgever of er sprake is van een fictieve dienstbetrekking. In de meeste gevallen moet de opdrachtgever loonheffingen inhouden en afdragen.

• VAR-Loon
  Deze verklaring geeft een aanwijzing dat de werkzaamheden zeer waarschijnlijk in dienstbetrekking worden verricht. Ook bij deze VAR moet er worden beoordeelt door de opdrachtgever of er sprake is van een fictieve dienstbetrekking. In de meeste gevallen moet de opdrachtgever loonheffingen inhouden en afdragen.

• VAR-DGA
  Inkomsten uit werkzaamheden voor rekening en risico van de vennootschap van de ondernemer: zowel de opdrachtgever als de opdrachtnemer hebben de zekerheid dat er geen loonheffingen ingehouden en afgedragen te worden.

Met een VAR verklaring komt u als opdrachtgever dus niet voor onaangename verrassingen te staan. Blijkt na verloop van tijd dat een freelancer of zzp’er die voor u heeft gewerkt namelijk geen VAR verklaring heeft, dan kan er sprake zijn van verkapt dienstverband. U kunt dan als opdrachtgever fikse boetes en naheffingen verwachten van de Belastingdienst. Zorg dus altijd voor VAR verklaringen!

VAR verklaringen kunnen digitaal opgevraagd worden bij de Belastingdienst en zijn maximaal 1 jaar geldig. De geldigheidstermijn gaat in aan het begin van het kalenderjaar.

(Bron: Belastingdienst.nl)

DNA Tip 4: Loonstrookjes digitaal verzenden.

Deze week geeft DNA een tip met betrekking tot de lonen. DNA wilt digitaliseren, dus ook bij de lonen! Want wist u al dat u uw werknemers ook digitaal de loonstrookjes kunt verzenden? Dit is toegestaan als er wordt voldaan aan een aantal voorwaarden:

• Voor het verstrekken van een elektronische opgave is uitdrukkelijke instemming van de werknemer vereist.
• De opgave moet worden verstrekt binnen een maand na de aanvang van de werkzaamheden, of zo veel eerder als de overeenkomst eindigt.
• De elektronische opgave (ofwel het digitale loonstrookje) moet door de werknemer kunnen worden opgeslagen. Bovendien moet hij er ook later nog toegang toe hebben.
• Het digitale loonstrookje moet zijn voorzien van een elektronische handtekening die aan de wettelijke eisen voldoet.

        (Bron: Dezaak.nl)

DNA levert in samenwerking met Maarse & Rinkel ook digitale loonstrookjes. Daarnaast leveren wij ook betaalbatches aan waarmee u alle lonen van uw werknemers in één keer kunt betalen. Kortom u heeft bij ons weinig zorgen om uw loonadministratie.

DNA Tip 3: Zakelijk gebruik privé auto - Belastingdienst

Het is per situatie verschillend of het verstandiger is om uw auto wel of niet op de zaak te zetten. Deze week geeft DNA een tip voor de ondernemers die hun auto niet op de zaak hebben. Want ook voor deze ondernemers zijn er bepaalde kosten aftrekbaar.

Moeite waard om zakelijke kilometers bij te houden

U mag € 0,19 per kilometer van uw opbrengst aftrekken voor de zakelijke ritten die u met uw eigen auto maakt. Ook als u de auto huurt, mag u € 0,19 per zakelijk gereden kilometer van uw opbrengst aftrekken.

Gevolgen voor de btw

Als uw auto privévermogen is, kunt u geen btw aftrekken bij de aankoop. Wel mag u de btw op onderhouds-, reparatie- en gebruikskosten aftrekken, voor zover u de auto voor uw onderneming gebruikt. Ga daarbij uit van de verhouding tussen het aantal zakelijke kilometers en het aantal verreden kilometers op jaarbasis. Houd er wel rekening mee dat alleen het deel dat u gebruikt voor belaste omzet aftrekbaar is.

(bron: belastingdienst, 19 okt 2011)

DNA Tip 2: Bewaartermijn administratie

Bedrijven en zelfstandigen hebben de wettelijke plicht hun administratie 7 jaar te bewaren. Deze termijn begint zodra de gegevens niet meer tot de jaaradministratie behoren.

De bewaartermijn van 7 jaar geldt voor:

het grootboek;

• de voorraadadministratie;
• de debiteurenadministratie;
• de crediteurenadministratie;
• de inkoopadministratie;
• de verkoopadministratie;
• de loonadministratie.

Bij DNA wordt uw administratie digitaal bewaard op meerdere servers, op die manier hoeven ondernemers niet bang te zijn dat hun administratie kwijtraakt. Daarnaast is dit “digitale archief” prettig te doorzoeken via uw eigen DNA portal.

Voor particulieren is er daarentegen formeel niets vastgelegd over de bewaartermijn van administratieve gegevens. Er zijn dus geen regels die bepalen hoe lang u uw bankafschriften en loonstrookjes moet bewaren. Wel raden wij u aan om uw administratie tenminste 5 jaar te bewaren, dit omdat de Belastingdienst tot 5 jaar terug belasting mag navorderen.

(bron:  rijksoverheid.nl)

DNA Tip 1: De BTW aangifte

Als u bij de Belastingdienst als ondernemer staat geregistreerd, moet u BTW aangifte doen. Dit doet u per maand, per kwartaal of per jaar. De Belastingdienst bepaald dat op basis van de hoogte van uw omzet. In de meeste gevallen zal dat per kwartaal zijn.  Moet u doorgaans meer dan € 15.000 BTW per kwartaal aan de Belastingdienst betalen, dan is het aangiftetijdvak meestal een maand.

Als u per maand of per kwartaal aangifte doet, moet uw aangifte in principe uiterlijk op de laatste dag van de maand die volgt op het aangiftetijdvak bij de Belastingdienst zijn ingediend. Als datum van indiening geldt de dag waarop de aangifte door de Belastingdienst is ontvangen. De datum waarop de aangifte uiterlijk bij de Belastingdienst binnen moet zijn, vindt u op de aangiftebrief.

De betaling moet uiterlijk op de laatste dag van de maand die volgt op het aangiftetijdvak bij de Belastingdienst binnen zijn. Als dag van betaling geldt de datum waarop het bedrag op de rekening van de Belastingdienst wordt bijgeschreven.

Omdat DNA administraties op dagelijkse basis bijwerkt, kunnen BTW aangiftes snel gedaan worden. Immers, wij hoeven niet te wachten totdat wij de hele administratie van de ondernemer hebben ontvangen en vervolgens verwerkt hebben. Dit is op dag 1 van de volgende maand al gedaan. Vervolgens geven wij de ondernemer netjes door wat hij eventueel moet betalen of ontvangt van de Belastingdienst. 

DNA komt met wekelijkse ondernemerstips!

Vanaf deze week zal DNA elke week met een tip voor ondernemers komen.
Via onze weblog zullen wij elke week een tip geven die u kan helpen bij het ondernemen. Uiteraard zullen wij extra nadruk leggen op alles wat te maken heeft met de digitalisering van uw administratie!

DNA heeft vanaf nu haar eigen Blog!

Vanaf vandaag zal DNA een blog bijhouden waarin cliënten en geïnteresseerden op de hoogte worden gehouden over alles wat zij moeten weten over DNA. Tips en trucs, belangrijke wetswijzigingen en ontwikkelingen op het gebied van digitalisering zullen belangrijke thema's worden op de DNA blog.

Informatie is uiteraard ook te vinden op onze website: www.dna-aalsmeer.nl.